Видыкредитовипорядокихпредоставления

ссудыбанковнаоплатутруда,различныхвыплатильгот;

кредитованиевпорядкеоткрытиякредитнойлинии;

кредитованиезаказчиковиподрядныхорганизаций;

Ссудыбанковнаоплатутруда,различныхвыплатильгот, входящихвфондпотребления,предоставляютсяпредприятиямпривременномихнедостаткевденежныхресурсах.Дляполучениякредитаподэтицелизаемщикпредъявляетвбанкзаявку,бухгалтерскийбаланс,сведенияокредитах,полученныхвдругихбанках,сметудоходовирасходовнакредитныйсрок,копиюсправкивналоговуюинспекциюобавансовыхплатежахналоганаприбыльзатекущийквартал,графикпоступленияплатежейпредприятиянапериодиспользованияссуды,графикполученияипогашениякредита,документы,подтверждающиеобеспечениекредита.

Ссудавыделяетсянасрокдо30дней.Отсрочкавеепогашенииможетбытьдананасрокнеболее10дней.Ссудапредоставляетсясотдельногоссудногосчетаснаправлениемнарасчетныйсчетдляоплатыиперечисленийналоговиудержанийизфондапотребления.Принаправленииссудынепосредственнонаоплатуденежногочекаиперечисленийминуярасчетныйсчет,банкберетнасебяповышенныйрискневозвратакредита.

Погашениезадолженностипоссудепроизводитсязаемщикомпутемперечисленияденежныхсредствсосвоегорасчетногосчета.Целевоеиспользованиекредитанавыплатусредствизфондапотреблениянаместеузаемщика.

Вексельныекредиты.Банкиразрабатываютсвоиположенияопорядкеорганизацииивыдачивексельныхкредитов.Процедурарассмотренияэтоговидакредитаимеетособенность-представленныекучетувекселяпроверяютсяодновременновюридическомиэкономическомаспектах.Сюридическойточкизренияпривыдачевексельногокредитапроверяетсясоблюдениевсехтребованийкоформлениювекселяиполномочиялиц,откоторыхонпоступаеткакобъектдлякредитования.Экономическийанализзаключаетсявоценкекоммерческойдоброкачественностивекселя.Проверяетсякредитоспособностьклиента,предъявляющеговекселькучету,иповозможностифинансоваяустойчивостьостальныхобязанныхповекселюлиц.Есликредитоспособностьклиентавызываетсомнения,тоцелесообразнозапроситьотнегоавалированиевекселядругимбанкомилифинансовойкомпанией.

Приоценкеобеспеченностикредитаподучтенныевекселяпроверяется:лежитливосноветоварноговекселясделкапокупле-продажетовароввкредит,еслипокупательнеимеетдостаточнойсуммысвободныхденегипредлагаетпродавцувместонихвексель,апродавецэтотвексельпринимает.

Товарныйвексельпоявляетсявбанкеужепослесовершенияхозяйственнойсделки,поэтомунетнеобходимостианализироватьсамусделку.Проверяетсяпроисхождениевекселяиегообоснованность.Дляэтогооцениваютсядоговорыпопоставкетоваров,выполнениюработ,оказаниюуслуг,атакжетоварно-транспортныедокументы.

Финансовыйвексель,вотличиеоттоварного,вызвандоговоромзайма,когдаоднасторонаполучаетотдругойопределеннуюсуммуденегивыдаетвзаменвексель.Кучетудопускаютсятолькотевекселя,плательщикомпокоторымявляетсяфинансовоустойчиваяорганизация.Приучететакихвекселейпроверяется:отраженалисуммафинансовоговекселявбалансеиливрегистрахбухгалтерскогоучетазаемщика.

Послеоценкинадежностивекселяиопределенияучетногопроцента,рассчитываемогопосуммевекселя,срокудонаступленияплатежаиучетнойставкебанка,банкзачисляетценувекселя,равнуюразностиегономиналаиучетногопроцентанасчетпредъявителявекселякучету.Учтенныевекселяхранятсявкассебанка.

Переводнойвексельвсроки,указанныеввекселе,долженбытьпредъявленбанком-плательщикомдляакцепта.Предъявлениевекселякакцептупроизводитсяпоместунахожденияплательщика.Принятиевекселякплатежу(акцепту)отмечаетсянавекселе-акцептован,илипринят-иподписываетсяплательщиком.

Принаступлениисрокаплатежаповекселюондолженбытьпредъявленкоплатевместеплатежа.Выполнениевексельногообязательствалежитнанепосредственномдолжникеповекселю-припростомвекселевекселедателю,априпереводном-трассату.

Приотказевакцептеилиплатежевекселянеобходимпротестунотариуса.Порядоксовершенияискавслучаепротестаисостависковыхтребованийвекселедержателяопределеныдействующимзаконодательством.

Сутькредитнойоперациипривексельномкредитесостоитвтом,чтопредприятиезаключаетсбанкомкредитныйдоговор,согласнокоторомуполучаетвсвоераспоряжениепростыедисконтныевекселя,выписанныебанкомнаэтопредприятие.Номинальнаястоимостьвекселейравнасуммекредита.Векселяимеютдатуплатежаболеепозднюю,чемдатавозвращениякредита.Векселей,распределенныхпосрокамисуммам,можетбытьнесколько.Заемщикрассчитываетсяэтимивекселямисосвоимипоставщикамизатовары,работыилиуслуги.

Предприятие-заемщикобязанопредоставитьбанкупокрытие,соответствующеесуммеполученныхвекселей,т.е.суммекредита,итакжеуплатитькомиссиюбанку.Принаступлениисрокапогашениявекселяпредприятие-владелецвекселяпредъявляетегокоплатевбанкивзаменполучаетденежныесредства.

Вполучениивексельногокредитазаинтересованывсесубъектыкредитнойоперации.Банкувыгоднопроизводитьвексельноекредитование,таккаконнепривлекаеткредитныересурсы.Заемщикполучаетнедорогойкредит,примернов2разадешевле,чемобычный.Поставщикполучаетвозможностьобеспечитьсвоевременностьплатежей.Таккаксрокобращениявекселямал,вексельобладаеттакимижесвойствами,чтоиденьги.

Онкольныйкредит-этокредитнаяоперация,прикоторойбанквыдаетклиентуссудуподобеспечениеимеющимисяуклиентавекселями.Вотличиеотучетавекселейсобственностьнавекселябанкунепереуступается.Онитолькозакладываютсявекселедержателемвбанкенаопределенныйсрокспоследующимвыкупом.Потеряправнавекселя,предоставленныевзалог,происходиттольковслучаеневыполнениязаемщикамсвоихобязательствпередбанком.Выдачакредитаподзалогвекселейосуществляетсясотдельногоссудногосчетаиможетбытьразовойилирегулярной.

Привыдачеразовогокредитавозможныдвавариантаопределениясрокапогашения.Припервомвозвратссудыпроисходитдонаступлениясрокаоплатывекселей,принимаемыхвобеспечение.Возвратзаемщикупринятыхотнеговзалогвекселейпроизводитсятолькопослепогашениязадолженностипоссудеипроцентам.Второйвариантприменяетсявотношениизаемщиков,имеющихвысокуюкредитоспособностьиликвидностьпередаваемыхвобеспечениевекселей.Погашениекредитапроизводитсяпомеренаступлениясроковплатежейповекселям.Срокипогашенияопределяютсяспецификойобъектакредитованияисрокамиоплатывекселей.

Регулярныйонкольныйкредитпредоставляетсяклиентам,имеющимпостоянныйпортфельнадежныхвекселей.Сроккредитованиятакогокредитанеможетпревышатьодингод.Выдачакредитаосуществляетсябанкомвпределахустановленногозаемщикуразмеракредита(лимитазадолженности)исучетомпринятоговдоговоресоотношениямеждузадолженностьюиобеспечением.Передпроведениемплатежныхоперацийзасчетссудыпроизводитсярасчетсвободногоостаткакредита.

Привыдачекредитаподкаждыйпринятыйвзалогвексельоформляетсясрочноеобязательствососрокомисполнениядонаступлениясрокапогашенияэтоговекселя.Суммасрочногообязательствадолжнабытьнеменьшезалоговойстоимостисоответствующеговекселя.Впроцессекредитованиязаемщикобязанвзаменвекселей,покоторымнаступаетсрокплатежа,предоставлятьвбанкновые.Есликлиентневыполняетэтогоусловия,илиновыевекселянеудовлетворяютбанк,илиихсумманедостаточна,тоссуднаязадолженность,равнаясуммепревышенияфактическойзадолженностинадобеспечением,возвращаетсябанку.

Погашениезадолженностипоонкольномукредиту,процентамиштрафамосуществляетсяпутемперечислениясредствплатежнымпоручениемзаемщикасегорасчетного,текущего,валютногосчетаилинаоснованиисрочногообязательствапосрокуисполненияосновногодолга.Еслизаемщикневернетссуду,неоплатитпроцентыиштрафывустановленныесроки,банкимеетправообратитьполученнуюповекселямсуммуилиеечастьвпогашениезаемщика(индоссанта)ииздержекбезсогласиясегостороныилиправобезакцептногосписаниясредствсрасчетного,текущегоиливалютногосчетазаемщика.

Авалированиебанкомвекселей.Аваль-этогарантиябанкаоплатитьвексель,еслиегонесможетоплатитьполучательаваля-гарантополучатель.Банковскаягарантия(аваль)можетбытьпредоставленаииспользованаполностьюиливчастивексельнойсуммы.Банкотвечаеттакже,какитот,закогоондалаваль.Оплативвексель,банкприобретаетправообратноготребованияктому,закогоондалпоручительство,атакжектем,ктообязанпередэтимлицом.АвальотименибанкаподписываетсяпредседателемПравлениябанкаилиегозаместителемиглавнымбухгалтеромбанка.

Выдачааваляосуществляетсянаосноведоговораидлябанкапосвоимпоследствиямприравниваетсяквыдачессуды.Поэтомубанкрассматриваетполучателяаваля(гарантополучателя)какзаемщика,изучаетегокредитоспособностьитребуетобеспечениявозвратностивозможногоплатежатакже,какипоссуде.

Кредитованиевпорядкеоткрытиякредитнойлинии.Этотвидкредитованияпредполагаетвыдачуссудывпределахзаранееустановленногобанкомдлязаемщикалимитазадолженностиисрока.Кредитиспользуетсязаемщикомпомерепотребностидляоплатыпредъявляемыхплатежныхдокументовзатоварно-материальныеценности,услугиивыполненныеработы.Заемщиквлюбоймоментможетполучитьссудубездополнительныхпереговоровсбанком.Однакозабанкомсохраняетсяправоприостановитьвыдачуидосрочновзыскатьранеевыданныесуммы,еслионобнаружитнецелевоеиспользованиессуды,недостаточностьобеспечения,неудовлетворительноесостояниебухгалтерскогоискладскогоучетаилиневыполнениязаемщикомдругихусловийкредитногодоговора.

Действиекредитнойлинииприостанавливается,еслиобразоваласьпросроченнаязадолженностьпоссудепродолжительностьюболее30днейилипредприятиесталоубыточным.Различаютневозобновляющуюсяивозобновляемуюкредитныелинии.Действиеневозобновляющейсякредитнойлиниипрекращаетсяпослеистеченияопределенногосрокаиспользованияобусловленнойсуммыссуды.Этоцелеваякредитнаялиния,используемаядлявыполненияодногоконтракта.Привозобновляемойкредитнойлиниивпределахплановойсуммы(лимита)ссудавыдаетсянепрерывноиавтоматическипогашается.

Срокдействиякредитнойлинииустанавливаетсявдоговоремеждубанкомизаемщиком.Призаключениисзаемщикомкредитногодоговоранановыйсрокиналичииунегозадолженностипокредитуипроцентампоранеезаключенномудоговорунаоткрытиекредитнойлинии,этазадолженностьпереоформляетсявзадолженностьповновьзаключаемомудоговору.

Размеркредитнойлинииможетбытьувеличеннасуммупотребностивкредитеподтовары,отгруженныенанормальныйсрокдокументооборота,нонеболее30днейпослеотгрузки(отпуска)товара,оказанияуслуг,прирасчетахзавыполненныеработы(датыподписанияактов),справкиоприемкеработ.

Ссудывпорядкеоткрытойкредитнойлиниивыдаютсязаемщику,имеющемустабильноеустойчивоефинансовоеположение;проработавшемунеменее3летпослерегистрацииустава;испытывающемунедостатокоборотныхсредствдляподдержанияопределенногообъемапроизводства.

Кредитованиезаказчиковиподрядныхорганизаций.Привозникновениипотребностивкредитефирма-заказчикпередаетвбанкадреснуюпрограмму,котораяфинансируетсяпопланукапитальныхвложений.Еслифинансированиеосуществляетсязасчетцентрализованныхисточников,тоадреснаяпрограммадолжнабытьутвержденаорганамигосударственногоуправления.Вслучаефинансированиязасчетсобственныхсредствфирмытакаяпрограммаутверждаетсяееруководителем.Заказчикамкредитпредоставляетсяпривременномнедостаткесредствдляфинансирования.

Объектамикредитованияявляютсязатратынаоплатувыполненныхстроительно-монтажныхработ(СМР),когдаработывыполняютсяподряднымспособом,илинасозданиепроизводственныхзапасовпривыполненииработсиламисамогозаказчика.Ссудымогутвыдаватьсяинаприобретениеоборудования.

Размеркредитаустанавливаетсяисходяизсметнойстоимостикредитуемогообъекта,аегосрокпогашения-изсрокасдачистроительногообъектавэксплуатациюиливыходанапроектнуюмощностьоборудованияисучетомсроковвосполненияисточниковфинансирования.Выдачакредитаможетпроизводитьсяединовременноилипоэтапно,померевыполненияСМР,приобретенияоборудованияилипополненияпроизводственныхзапасовпутемперечислениясредствнаоплатусчетовпоставщиковиподрядчиковсоформлениемсрочныхобязательств.

Подрядныеорганизациимогутпользоватьсякредитаминаформированиеоборотногокапиталавформепромежуточногофинансированиявпроцессестроительногоцикла.Объектамикредитованияявляютсяфактическивыполненныеработы,несданныезаказчику,оборудованиеипроизводственныезапасы.

Заказчикииподрядчикипредставляютвбанкпроектно-сметнуюдокументациюнастроящиесяобъекты,договорыподрядаидокументыостоимостифактическивыполненныхработиосуществленныхзатрат,атакжестоимости,приобретенияоборудования.Кредитобычновыдаетсядо45дней.Обеспечениеиплатазапользованиессудойрассматриваютсявобщеустановленномпорядке.Задолженностьоформляетсясрочнымобязательствомнаконкретныесроки.

Бланковыекредитыносятхарактердоверительногокредитаивыдаютсяподвысокуюделовуюрепутациюзаемщика,скоторымбанкимеетхорошиедлительныесвязиидоверяетегокредитоспособности.Ссудавыдаетсядляудовлетворениякратковременной,до3месяцев,потребностивденьгах,котораявозниклавпроцессепроизводстваиреализациипродукциииуслуг.Дляоформлениякредитазаемщикпередаетвбанкзаявление-ходатайствонасвоемфирменномбланке.Банкнепроверяетобоснованностьзапрашиваемойссудыиналичиесоответствующегообеспечениявозвратности.Ссудаможетбытьвыданапутемнаправленияеенарасчетныйсчетилинаоплатупредъявленныхплатежныхдокументов.

Анализкредитнойпрактикипоказывает,чтопобланковымкредитамбанкиполучаютболеевысокийдоход,чемподругимссудам.Этоткредитсвязансповышеннойстепеньюриска.

Контокоррентныйкредитвпрактикероссийскихбанковвстречаетсяредко.Ноегорольбудетвозрастатьпомерестабилизацииэкономикииповышенияплатежеспособностипредприятий.Приорганизацииэтогокредитарасчетныйсчетзакрывается,ивсебанковскиеоперацииосуществляютсяпоединомуактивно-пассивномусчету.Снегопроизводятсяпрактическивсеплатежи(подебету),включаяоплатурасчетныхдокументовзаразличныевидыТМЦиуслуг,чековназаработнуюплату,порученийпоплатежамвбюджетидр.Вкредитсчетазачисляетсявсяпричитающаясяпредприятиювыручкаотреализациипродукциииоказанныхуслуг,атакжедругиеплатежи,включающиепогашениезадолженностипотоварныминетоварнымоперациям,пени,штрафы,неустойки,возвратизлишнеперечисленныхсуммвбюджетидр.

Дляопределениялимитакредитованиязаемщикпредставляетвбанкпландвиженияоборотныхсредств,вкоторомотражаютсяразмещениеиисточникиихформирования.Лимитзадолженностипоэтомукредитуопределяетсякакразностьмеждупотребностьюпредприятиявоборотныхсредствахиимеющимисяисточникамиформированияоборотныхсредств.Плановаясуммакредита,т.е.лимиткредитования,предусматриваетсявкредитномдоговоренаопределенныйпериод(квартал,год)внесколькихвариантах:средняявеличиназадолженности,максимальнаясуммакредита.

Кредитованиепоконтокоррентуявляетсядостаточнорискованнойформойкредитования.Вусловияхэкономическогокризисаегообъемырезкосокращаются,большинствобанковотказываютсяотэтойформы,предпочитаяразовыевыдачикредитов.Такимобразом,контокоррентиспользуетсятолькопервокласснымиклиентами,имеющимивысокуюстепеньдоверия.

Платазапользованиекредитомпоконтокоррентувсилуболеевысокогодолговогорисканескольковыше,чемподругимкраткосрочнымкредитам.Ссудныйпроцентустанавливаетсяиндивидуальнодлякаждогозаемщикаиявляетсядоговорным.

ВсовременныхРоссийскихусловияхвыдачакредитапоконтокоррентуприостановлена,таккакподействующимнормативнымположениямвсявыручка,причитающаясяпредприятию,должнаконцентрироватьсянаегорасчетномсчете.Основнуюнагрузкусовокупногокредитования,такимобразом,несеткредитпоовердрафту.

Выборпорядкарегулированиякредитаосуществляетсяпосогласованномумеждубанкомизаемщикомметоду.Выбранныйметодфиксируетсявкредитномдоговоре.

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: