Обеспечениевозвратностиипогашениекредитов

Возвратностькредитапредставляетсобойосновополагающеесвойствокредитныхотношений,отличающееихотдругихвидовэкономическихотношений,чтонапрактикенаходитсвоеотражениевопределенноммеханизме.Этотмеханизмбазируется,соднойстороны,наэкономическихпроцессах,лежащихвосновевозвратногодвижениякредита,сдругой–направовыхотношенияхкредитораизаемщика,вытекающихизихместавкредитнойсделке.

Экономическуюосновувозвратакредитасоставляюткругооборотиоборотфондовучастниковпроизводственногопроцесса,атакжезаконыфункционированиякредита.Однаконаличиеобъективнойэкономическойосновывозвратакредитанеозначаетавтоматизмэтогопроцесса.Толькоцеленаправленноеуправлениедвижениемссуженнойстоимостипозволяетобеспечитьеесохранность,эквивалентностьотдаваемойвзаймыивозвращаемойстоимости.

Возвратбанковскихссудозначаетсвоевременноеиполноепогашениезаемщикамивыданныхимкредитовисоответствующихсуммпроцентовзапользованиезаемнымисредствами.Обеспечениевозвратакредита - этоцеленаправленнаядеятельностьбанка,включающаясистемуорганизационных,экономическихиправовыхмер,составляющихособыймеханизм,определяющийспособывыдачиссуд,источники,сроки,способыихпогашенияидокументацию.

Источникивозвратассудподразделяютсянапервичныеивторичные.Первичнымисточникомслужитвыручка(прибыль)юридическихлиц.Вторичнымилидополнительнымисточникомсчитаетсявыручкаотреализациизаложенногоимущества,перечислениесредствгарантомилистраховойорганизацией.Порядокиспользованиябанкомпервичныхивторичныхисточниковпогашенияссудразличен.Погашениессудзасчетвыручкизаемщикарегулируетсякредитнымдоговором,срочнымобязательствомилипоручениемнаперечислениесоответствующихсредств.Погашениеосуществляетсявденьнаступлениясрокаплатежаиливдругойопределенныйпериодприналичиисредствнарасчетномсчетеклиента.Припогашенииссудналичнымиссудополучательвсоответствующиесрокивноситденьгивкассубанка.Возможнопродлениесрокапогашенияссуды,есликлиентожидаетденежныхпоступлений.Такимобразом,механизмпогашениявданномслучаепредставляетсобойдобровольноевыполнениеклиентомсвоихплатежныхобязательствпередбанком,зафиксированныхвкредитномдоговоре.

Впрактикеработыкоммерческихбанковиспользуютсяследующиеспособыпогашенияссуд:померезавершениякругооборотафондов,померевысвобожденияденежныхсредствизкругооборотафондов.

ВРоссийскойФедерации,какправило,отсутствуетстрогаярегламентацияспособовпогашенияссудклиентами.Обычноэтиспособыопределяютсянадоговорнойосновеучастникамикредитнойсделкиивомногомзависятотуровнякредитоспособностизаемщикаипотоковналичности.Чемнижеуровенькредитоспособностиклиента,темвышерискневозвратассуды,темстрожедолженбытьпорядокпогашенияссуд.Вчастности,длятакихзаемщиковбанкимогутустанавливатьпорядокежедневногопогашениядолгапоссудномусчетуперечислениемсвободногоостаткасредствсрасчетногосчета,образовавшегосявконцедня.

Выделяютдваосновныхпорядкапогашенияссуд-пооборотуипосоставу.Прикредитованиипооборотуссудапогашаетсяпутемперечисленияденежныхсредствсрасчетногосчетазаемщикавопределенныепосоглашениюсклиентомсроки.Либоденежныесредства,причитающиесязаемщику,сразузачисляютсявкредитссудногосчета.Нарасчетныйсчетклиентазачисляетсялишьдолянекредитуемыхэлементов(амортизация,налоговыеплатежи,торговыескидкиидр.).Основаниемдляпогашениядолгаприкредитованиипооборотуявляетсязаявление-обязательствозаемщика,предоставляемоеимвпериодоткрытиясчетаизаключениякредитногосоглашения,атакжераспоряжениекредитногоотдела(управления)овзысканиизадолженности.

Механизмкредитованияпооборотуболееуязвимсточкизрениякредитногориска.Еслидолгнепогашаетсявполномобъеме,апериодпогашенияссудырастягиваетсявовременииз-зафинансовыхзатрудненийзаемщика,тобанквовлекаетресурсывоборотклиентасверхранеепредусмотренногосрока.Аэтоозначает,чтобанкнесетдополнительныезатраты,посколькуресурсыобходятсяскаждымднемвседороже.Такойконтрользапогашениемдолга,рискегоневозвратаиодновременнодополнительныезатратыограничиваютсферупримененияэтогомеханизмапогашенияссуды.

Основаниемдляпогашенияссудпоостаткуслужатсрочныеобязательстваклиента,оформляемыеруководителемпредприятияиглавнымбухгалтеромпризаключениикредитногодоговора.Всрочныхобязательствахуказываетсяконкретныйсрокпогашениякредита,устанавливаемыйисходяизеготехнико-экономическогообоснования.Банкопределяетпредельныйсрокпогашенияссуды,авсрочномобязательствепредусматриваетпогашениедолгапомеревысвобождениясредствизхозяйственногооборота.Принарушенииэтогосрокабанкможетдосрочновзыскатьвсюсуммудолга,приостановитьвыдачукредита,повыситьпроцентнуюставку.

Погашениессудызасчетвторичныхисточниковозначаетвключениебанкомвдействиемеханизмапринудительноговзысканияпричитающегосяемудолга.Данныймеханизмтакжеимеетправовоеобеспечениепомимокредитногодоговораввидедоговораозалоге,гарантийногописьма,договорапоручительства,страховогополиса.Использованиедополнительныхисточниковдажеприналичииуказанныхюридическихдокументовтребуетотбанкаособыхусловийимноговремени.Так,реализацияправповозвратукредитаприиспользованиизалогаимуществазаемщикапредполагаетобращениевсудилиарбитраж,атакжетребуетсоблюденияусловийпосуществузалоговогоправасостороныкакбанка,такизаемщика.Врезультатевозникаетдлительнаяпроцедурарассмотренияиудовлетворенияискабанка.Использованиегарантийныхобязательствпоручителядляпогашенияссудытакжетребуетвременидажеприегоготовностивыполнитьэтиобязательства.Страховаяорганизациявозместитущерббанкуотневозвратакредитатолькопослетщательногоизученияфактороввозникновениякредитногорискаиприусловиисоблюденияусловийстраховогосоглашения.

Поэтомуосновнойакцентприрешениивопросаовозможностивыдачиссудыследуетотводитьпервичномуисточнику-выручкеотреализациипродукцииклиента.Есливозникаетсерьезноесомнениевреальностииспользованиявыручкикакосновногоисточникапогашенияссуды,банкотказываетвеевыдаче.Вторичныеисточникилишьподкрепляютпервичный,анезаменяютего.

Каждыйбанкиспользуетсвоиинструментывоздействиянадолжников.Действиеподобныхинструментовосновываетсянаследующихправилах:

-системаобеспечениявозвратакредитадействуетещедонаступлениясрокавозвратакредита,аеслиточнеедопринятиярешенияовыдачессуды;

-чемкорочесроккредитования,темнижеприпрочихравныхусловияхкредитныйриск;

-банкпостоянноразвиваетсвоикредитныеотношениясклиентом,втомчислеиспользуетсвоюслужбуэкономическойбезопасности,котораяработаетвупреждающемрежиме;

-чембольшекредитовимеетреальноеобеспечение,темнижерисккредитования;

-банкобязанвоздерживатьсяотпринятиявкачествеобеспечениясвоихкредитовнеликвидноготовараиимущества,сомнительныхценныхбумаг(непокрытыхаккредитивов,неакцептованныхвекселейидр.).

Кредиты,предоставляемыебанком,могутобеспечиватьсязалогомнедвижимогоидвижимогоимущества,втомчисле,государственныхииныхценныхбумаг,банковскимигарантиямииинымиспособами,предусмотреннымифедеральнымизаконамиилидоговором.Обеспечениекредитныхобязательств,еслионоправильнооформлено,являетсяважнойгарантиейвозвратакредита.

Залогкакспособобеспечениявозвратассудыозначает,чтокредитор(банк)приобретаетправопервоочередногоудовлетворениятребованияпогашенияссудыиполученияпричитающихсяпроцентовизстоимостизаложенногоимущества,еслизаемщикневыполнилсвоеобязательствовсрок,предусмотренныйкредитнымдоговором.Чтобызалогбылреальнойгарантиейвозвратадолга,необходимособлюдениерядаэкономическихиюридическихтребований.

Кэкономическимтребованиямотносятся:правильныйвыборобъектазалога,оценкаегостоимости,определениевидазалога,организацияконтролязасохранностьюпредметовзалога.Юридическиетребования:четкоеопределениеправиобязанностейзалогодателяизалогодержателя,правильноеоформлениезалоговыхдокументов,порядокрегистрацииихранениязалоговыхдокументов.

Кпредметамзалогабанкипредъявляютследующиетребования:

-наличиеузалогодателяправсобственностинапредметзалога;

-отсутствиепретензийсостороныдругихкредиторовнатотжепредметзалога;

-достаточностьстоимостизалогадляудовлетворениясоответствующегообязательстваклиента.

Вкачествепокрытияссудбанкиобычноиспользуютследующиевидыимущества:недвижимость;ликвидные(легкоибыстрореализуемые)товары;различныеценныебумаги;денежныесредства,депозиты,включаявалютные;имущественныеправа(напомещение,транспортныесредстваидр.).

Главнымтребованиемквыборуразличноговидаимуществавкачествезалогаявляетсяуровеньеголиквидности.Самымликвиднымобъектом,имеющимнаивысшийрейтингкачества-денежныесредства(наличныеиостаткисредствнасрочныхдепозитах,сберегательныхвкладах,валютныхсчетах).Приопределениикачестватоварно-материальныхценностей(готоваяпродукция,полуфабрикаты,производственныезапасы)используютсякритерии:быстраяреализация,цена,долговечностьхранения,степеньизноса,возможностьстрахования.

Дляоценкистоимостизалогабанкможетобратитьсякнезависимымэкспертам.Стоимостьпринятыхвзалогценностейдолжнабытьбольше,чемвеличинакредитаиплатазанего.

Средствомобеспечениявозвратностиссудыможетбытьтакжегарантияввидепоручительства.Пообщемуправилулицо,выступившеевролигаранта(поручителя)сделки,обязуетсяпередкредитором(банком)выполнитьобязательствазаемщика,еслипоследнийнесможетпогаситьсвойдолг.

Банкиприбегаюткформепоручительства,когда:

-самивыступаютгарантомпообязательствамдругихбанков,чтобызаработатькомиссию;

-принимаютпоручительствапообязательствамсвоихзаемщиков,включаяпоручительствадругихбанков,чтобыобеспечитьвозвратвыдаваемыхимикредитов.

Банкпринимаетгарантии(поручительства)толькоотнадежных,финансовоустойчивыхклиентов.Гарантиимогутбытьдвухвидов:необеспеченныеиобеспеченные.Первыеозначают,чтогарантия(поручительство)юридическоголицапринимаетсянаосноведоверия,посколькусвязиснимподдерживаютсядавно,арепутацияунегобезупречная.Отвсехостальныхклиентовтребуютсядоказательстванадежностиипредоставленияобеспечения.Банкидляоценкинадежностиобеспеченияиспользуютметодикиопределенияплатежеспособностипредприятий.Еслифинансовоеположениегарантавызываетсомнения,банктребуетобеспечениеегогарантиизалогомимущества.

Отношениегарантии(поручительства)оформляетсянабазеспециальноготиповогодоговорапоручительства.Проверкуподлинностигарантииосуществляетслужбаэкономическойбезопасностибанка.Договорпоручительстваявляетсяодносторонним,безвозмезднымиконсенсуальным,носитбезотзывныйхарактер.Поручительневправебезсогласиякредитораодностороннеотказатьсяотпоручительстваилиизменитьегоусловия.

1.5Овердрафтноекредитование–каквариантпокрытиякраткосрочныхразрывоввпоступленииденежныхсредствпредприятия

Компаниисрочнотребуетсязаплатитьпоставщикузаотгруженноесырье,аденегнарасчетномсчете,какназло,нет—онипридуттолькочерезсутки.Чтоделать?Заглянутьвзавтрашнийплатежныйденьпоможетовердрафт.

Овердрафтноекредитование—этобанковскийкредит,которыйпредоставляетсядляоперативнойоплатыплатежныхдокументовприотсутствииилинедостаткесредствнарасчетномсчетеклиентавпредварительноустановленномбанкомразмере.Междуобычнымкраткосрочным(«коммерческим»)кредитомиовердрафтомимеютсядвасущественныхотличия.

1.Отношенияклиентаибанкарегулируютсядоговоромбанковскогосчета(договорнарасчетно-кассовоеобслуживание).Внемпредусматриваетсяоплатабанкомплатежныхдокументовсверхимеющегосяобъемаденежныхсредствнарасчетномсчетекомпании.Периодкредитования,лимит,срок,втечениекоторогодолжныбытьпогашеныкредитныеобязательства,размерпроцентнойставкизапользованиекредитомоговариваютсявкредитномдоговоре,являющимся,какправило,либонеотъемлемымприложением,либодополнениемкдоговорубанковскогосчета.

2.Полноеотсутствиецелевогоназначениякредитов,полученныхвходедействиясоглашенияокредитованиисчета.Благодаряовердрафтукомпанияобеспечиваетпокрытиекраткосрочныхразрывоввпоступленииденежныхсредств,анефинансированиецелевыхпроектовилипополнениеоборотныхсредств,какприкоммерческомкредите.

Есликомпаниябереткоммерческийкредит,банктщательнопроверит,накакиецелионбудетизрасходован.Пристальномуанализуподвергнетсярентабельностьвсехсоответствующихопераций.Азасчетовердрафтаможнооплатитьлюбыеплатежныедокументысосвоегорасчетногосчета,втомчислепровестиналоговыеплатежи.Исключениемявляютсялишьплатежныедокументынапогашениезадолженностипозаключеннымсбанкомкредитнымдоговорам,науплатупроцентовиштрафовпопредоставленномуовердрафту,платежныетребованияиинкассовыепоручения,предъявленныексчетуклиента.

Наприменениеденежныхсредств,предоставленныхклиентуврамкаховердрафтногокредитования,налагаютсятолькотеограничения,которыепредусмотреныдействующимзаконодательствомидоговоромбанковскогосчета.Однаковдоговореобовердрафтевсегдаможноустановитьограничениянаиспользованиекредита.Например,предусмотреть,чтоприпредъявлениитретьимилицамитребованийкрасчетномусчетуониоплачиваютсятольковпределахсуммывашихденежныхсредств,т.е.вденьобразованияксчетукартотекиовердрафтнедействует.Этоудобно,есливысомневаетесьвобоснованностипредъявленныхтребованийкрасчетномусчетукомпании.Вдоговорможновключитьпереченькредиторов,чьитребованиявыразрешаетелибозапрещаетепроводитьсверхсуммыденежныхсредствнавашемсчете.Единственное,чтовамникогданепозволятсделатьзасчетовердрафта—погаситькредитбанку–кредиторуподругомудоговору.

3.Простотаиоперативностьвыдачиовердрафта.Клиентполучаеткредиттолькотогда,когдаэтоемудействительнонеобходимо,ненакапливаякредиторскуюзадолженность,чтобыпотомпопроситьочереднойогромныйкредитдляееоплаты.Всегоодинразпредоставиввбанкдокументыдлярассмотрениявопросаовыдачекредитаизаключиввсегоодиндоговорокредитовании,клиентавтоматическиполучаеткредитывтечениесрока,определенногодоговором,неотвлекаясьнасоставлениезаявок,ходатайств,бизнес-плановипрочихдокументов,необходимыхдляоформленияотдельныхцелевыхкредитов.

Овердрафтныйкредит—самыйпростойдляклиентавидкредитования.Разумеется,сначалакомпаниядолжназатратитьопределенноевремянасоблюдениебанкомнеобходимыхпроцедур.Посколькулимиткредитования,какправило,определяетсяреальнымобъемомпоступленийденежныхсредствнарасчетныйсчетклиентавбанке–кредиторе,неприходитсясоставлятьтехнико-экономическоеобоснованиесуммыкредита.Понадобятсявсеголишьдокументы,необходимыедляоценкифинансовогосостоянияклиентаиподтверждающие,чтообъемыпоступленийвпериодкредитованиясохранятся.Руководителькомпанииможетбытьуверен,чтобанкподстрахуетегопривозникновениикассовыхразрывов.Впрочем,еслиплатежипорасчетномусчетуидутнечасто(реже,чемразвтридня),овердрафтныйкредитдляклиентанесамыйэффективныйинструмент.Вэтомслучаеобычныйкоммерческийкредитболеевыгоден».

Овердрафтноекредитованиеосуществляетсябанкомприустановленномлимите(максимальнаясумма,накоторуюможетбытьпроведенауказаннаяоперация)исроке,втечениекоторогодолжныбытьпогашенывозникающиекредитныеобязательства.Какправило,лимитопределяетсяиежемесячнокорректируетсявзависимостиотсовокупногосреднемесячногооборотаклиентапорасчетномусчету,открытомувбанке.

Хотяпрактическикаждыйбанкпрактикуетовердрафтноекредитование,условиявразныхбанкахмогутсильноотличаться.Во-первых,укаждогобанкасвоиподходыккредитнойполитикевобластирисков,поэтомусоотношениеустанавливаемоголимитакредитованиясобъемамипоступленийденежныхсредствнакредитуемыйрасчетныйсчетбываетразным.Наиболеераспространенныйвариант—лимитвразмере20–30%отобъемовсреднемесячныхпоступленийзапоследниетримесяца.Конкретныйразмерлимитаустанавливаетсябанкомдлякаждогоклиентаназаседаниикредитногокомитета.

Конечно,овердрафт—это«дорогиеденьги».Процентныеставкизависятпреждевсегоотстепени«рискованности»клиентадлябанка,отоборотовкомпанииисрокововердрафта.Например,еслиовердрафтпредоставляетсяна7календарныхдней,торазмерпроцентнойставкисоставитприблизительно20%годовыхврублях.Сувеличениемпериодаовердрафтаставкаувеличивается(есликредитвыдаетсянасрокдомесяца,ставкадостигнет25%)».

Самыебольшиеотличия—втехникепогашениякредита.ДействующиевРоссиизаконодательнаяинормативнаябазы,регулирующиекредитованиесчетов,вданномрежименерегламентируетсрокипредоставлениякредитов.Этоозначает,что,воспользовавшиськредитом,совсемнеобязательноначинатьпогашатьегонезамедлительнопризачисленииденежныхсредствнарасчетныйсчет,какэтопринятовмировойпрактике.Срокипредоставлениякредитовврежимеовердрафтбанкиустанавливаютсамостоятельно.

Срокнепрерывнойзадолженностипоовердрафтуустанавливаетсячащевсеговпределах30днейповыборуклиентана7,15или30дней».Срокдействияовердрафтаможетбытьустановлендотрехлетвключительно.Срокпогашенияпредоставляемогокредита(транша,есликредитпредоставляетсячастями)неможетпревышать30дней.Лимитовердрафтаможетбытьустановленвразмередо30%отсуммысреднемесячногоостатканатекущем(расчетном)счетеклиентазапоследние3–6месяцевсучетомисключенияизнегосуммыполученныхклиентомцелевыхкраткосрочныхидолгосрочныхкредитов(зачисленныхнаданныйсчет).

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: