V.Распределениечистойприбыли

Чистаяприбыль (прибыльнетто,прибыльпосленалогообложения):

Пр^нетто=Пр^брутто - ЕНВД=460611,07 - 44439,84=416171,23руб.

Распределениечистойприбыли:

5.1 Возмещениекредита - 200000руб. - 50%

5.2 Резервныйкапитал - 0%

5.3 Резервныйкапиталвсоответствиисучредительскойдеятельностью

5.3.1 Фонднакопления - 20808,56руб. - 5%

5.3.2Фондпотребления - 20808,56руб. - 5%

5.4 Дивидендыучредителям0%

5.5 Дивидендыакционерам - 0%

5.6 Нераспределеннаяприбыль - 174554,11руб.

5.7 Прибыль,остающаясявраспоряжениипредприятия - 216171,23руб. - 40%.

(резервныйкапитал+фонднакопления+нераспределеннаяприбыль)

VI.Оценкаинвестиций

Подинвестициямипонимаетсядолгосрочноевложениеденежныхидругихвидовресурсовсцельюполученияэкономическойвыгоды.

Подэкономическойвыгодойпонимаетсяпревышениерезультатовнадзатратамизавесьпериодреализациипроекта.

Окупаемостькапитальныхвложенийпроисходиттолькозасчетденежныхпотоков,приведенныхкстоимостисегодняшнегодня (дисконтирование).

Оценкаэффективностипроизводитсяпочетыремпоказателям:

1. Реальнаяценностьпроекта:

РЦП=-КВ+ЧДС>0,

ГдеКВ - капитальныевложения

ЧДС - чистаядисконтированнаястоимость

ЧДД=ЧД*α_t,

ГдеЧД - чистыйдоход,

α_t - дисконтирующиймножитель

,

где

r - процентнаяставкадисконтавдоляхотединицы,

t - периодреализациипроекта.

2. СрококупаемостиТ

Этототгод,прикоторомзначениеРЦПменяетзнакс "-" на "+".

3. ВНД - внутренняянормадоходности

Этопроцентнаяставкадисконта,прикоторойзначениеРЦП=0.

4. Рентабельностьпроекта

>1

1. Капитальныевложения:

КВ=2660000руб.

2. Доходы:

Д1=1776615руб.

Д2=Д1*1,3=2309599,50руб.

Д3=Д2*1,3=3002479,35руб.

Д4=Д3*1,3=3903223,16руб.

3. Затраты:

З1=667873,24+648130,69=1316003,93руб.

З2=З1*1,1=1447604,32руб.

З3=З2*1,1=1592364,76руб.

З4=З3*1,1=1751601,23руб.

4. Чистыйдоход:

ЧД=Д-З

ЧД1=460611,07руб.

ЧД2=861995,18руб.

ЧД3=1410114,59руб.

ЧД4=2151621,92руб.

5. Амортизация:

АО=АО1=АО2=АО3=АО4=40000+14280+3570=57850руб.

6. Денежныепотоки:

ДП=ЧД+АО

ДП1=518461,07руб.

ДП2=919845,18руб.

ДП3=1467964,59руб.

ДП4=2209471,92руб.

7. Чистыйдисконтированныйдоход:

ЧДД=ДП*α

ЧДД1=471328,25руб.

ЧДД2=760202,63руб.

ЧДД3=1102903,52руб.

ЧДД4=1509099,05руб.

8. Реальнаяценностьпроекта:

РЦП=-КВ+ЧДД

РЦП1=-2660000+471328,25=-2188671,75руб.

РЦП2=-1305286,75+760202,63=-1428469,13руб.

РЦП3=-545084,13+1102903,50=-325565,60руб.

РЦП4=557819,40+1509099,10=1183533,45руб.

9. Рентабельностьпроекта:

>1

10. Срококупаемости:

Приr=0,1

Приr=0,3

VII.Финансовыйбаланс

Активы

1. Внеоборотныеактивы

1.1 Нематериальные (лицензии,патенты,программноеобеспечение,торговаямарка,торговыйзнак) 3000руб.

1.2 Основныесредства (здания,сооружения,оборудование,транспортныесредства) 2500000+100000+25000=2625000руб.

1.3 Незавершенноестроительство0руб.

1.4 Долгосрочныефинансовыевложения0руб.

Итоговнеоборотныеактивы: 2628000руб.

2. Оборотные (мобильные,текущие,ликвидныеактивы)

2.1 Производственныезапасыилиторгово-материальныеценности (запасныечасти,инструменты,спецодежда,канцтовары)

20000+30000+ (5000+1500+900) *2=64800руб.

2.2 Краткосрочныефинансовыевложения653867руб.

2.3 Дебиторскаязадолженность0руб.

2.4 Денежныесредства (остатокнаконецфинансовогопериода) 200000руб.

Итогооборотныеактивы: 918667руб.

Итогострока300Стоимостьактивов (валютабаланса):

2628000+918667=3546667руб.

Пассивы

Строка700 (содержимоекошелька) 3546667руб.

1. Собственныйкапитал

1.1 Уставнойкапитал500000руб.

1.2 Добавочныйкапитал2630495,77руб.

1.3 Прибыль,оставшаясявраспоряжениипредприятия216171,23руб.

Итого: 2630495,77+500000+216171,23=3346667руб.

2. Заемныйкапитал

2.1 Долгосрочныеобязательства0руб.

2.2 Краткосрочныеобязательства200000руб.

VIII.Оценкаимущества

1. Долямобильныхсредств

2.

,N=0,4-0,6

ГдеОА - оборотныеактивы

ВБ - валютабаланса

3. Коэффициентпредпринимательства

4.

,N=0,35-0,55

ГдеОС - основныесредства

5. Омертвлениеоборотныхактивоввпроизводственныхзапасах

,N<0,4

ГдеПЗ - производственныезапасы

ОА - оборотныеактивы

Вывод: построеннаяструктураимуществанедостаточнооптимальна.

IX.Оценкаплатежеспособностиикредитоспособностипредприятия

1. Коэффициентобщегопокрытия

,N=1-2

ГдеОА - оборотныеактивы

КрОб - краткосрочныеобязательства

2. Коэффициентсрочнойликвидности

,N=1

ГдеДЗ - дебиторскаязадолженность

ДС - денежныесредства

Вывод: предприятиеплатежеспособно,кредитоспособно.

XОценкафинансовойустойчивостиинезависимостипредприятия

1. Коэффициентфинансовойавтономности

,N=0,5→1

ГдеСК - собственныйкапитал,

ВБ - валютабаланса

2. Коэффициентфинансовогориска

,N<1

ГдеСК - собственныйкапитал,

ЗК - заемныйкапитал

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: